财务硬盘意外“失踪”后……

——龙岩市新罗区人民检察院提前介入牵出涉2亿多元的职务侵占案

福建法治报—海峡法治在线10月16日讯 企业合作关键时期产品样品和财务硬盘意外“失踪”，检察机关提前介入，2亿多元的职务侵占案渐渐浮出水面。近日，由龙岩市新罗区人民检察院公诉的一起涉及2亿多元金额的职务侵占案件有了二审结果。

这起案件的起因要从三年前说起……

三年前，龙岩市新罗区一家企业正与外地某企业商讨合作事宜，就在两方合作的关键时期，企业的产品样品和财务电脑硬盘却离奇“失踪”了。侦查阶段的种种问题，让办案人员隐隐感到，这起盗窃案件似乎并不简单。通过盗窃案件的延伸，公安机关发现，这起案件可能涉及多人犯罪团伙以及重大损害企业利益相关的违法犯罪行为。

因此，新罗区检察院第一时间提前介入该案，积极与公安机关沟通配合，共同推进案件侦破工作，初步锁定3名嫌疑人的个人及亲属的账户125个，对整个企业的购产销等环节往来进行扩散式排查追查。根据初步调查，涉案金额达400多万元。

但该企业属于较为特殊的行业。随着侦查工作的不断深入，办案检察官发现“400多万”这一数字可能只是案件背后的“冰山一角”。

面对证据的不完整性和部分证人存在串供行为，案件存在的疑点和难题让侦查搜证工作困难重重。更令人担忧的是，第一嫌疑人王某在企业中长期担任总经理职位，全面负责企业购产销等各个环节，企业所留存的部分单据和合同都是根据嫌疑人为了掩饰犯罪进行量身定做的，没办法客观反映企业购产销相关的真实数据。基于上述情况，该院采取主动先制发取证提纲的方式，建议公安机关从调取和控制银行流水作为案件突破口，共同商讨收集能够客观指控犯罪、经得起推敲和验证的证据,充分发挥了检察职能引导公安机关取证方向的作用，也扩大了取证的深度和维度。

面对公安机关送达的100多名证人证言、600多个银行流水以及相关证据，新罗区检察院成立专案组承办该案。由于疫情防控的原因，该院创新性开展智能化跨境取证工作，向身处海外的证人收集该案涉及海外贸易环节的相关书证、证人证言，从而形成更为完整、客观反映事实的证据链。在上级检察院的指导下，办案检察官通过分析银行流水的走向以及结合企业的生产运营模式，3名涉案嫌疑人的作案手段被逐渐摸清。

经查实，该案3名犯罪嫌疑人最初于2010年共同出资800万元成立了一个资金池，此后3人便互相配合，利用多种手段，如阴阳合同、票货分离、低进高开、截留私分、夹带私货、冒领配额、伪造印章、篡改合同、虚构对象等方式，侵占企业巨额财产，新罗区检察院以全案证据为依据并结合审计数据，最终认定3名犯罪嫌疑人的侵占金额达2亿余元。同时，该院引导公安机关及时查封3名犯罪嫌疑人不动产31处，冻结87个基金股票账户、赃款6300余万元，冻结关联账户近600个，帮助企业追赃挽损。

经过一审和二审的审理，法院对检察机关起诉书中认定的犯罪手段、犯罪模式、涉案金额以及犯罪嫌疑人的获利情况进行了充分肯定。被告人王某犯职务侵占罪，判处有期徒刑14年，并处没收个人财产300万元;被告人周某犯职务侵占罪，判处有期徒刑12年6个月，并处没收个人财产230万元;被告人路某犯职务侵占罪，判处有期徒刑6年，并处没收个人财产100万元。

在办案过程中，承办检察官详细了解了企业内部运营情况，发现10余年间王某等人在企业的购产销环节形成了独断地位，反映了企业权力配置过于集中、缺乏监管制约的情况。为此，该院向企业制发检察建议，指导、帮助企业重新审核经营机制、人员素质、法律教育等配套管理规定，完善内部治理结构，协助建立合规的企业文化，加强法律意识，增强刑事风险防控能力，有效保障和促进民营经济健康发展。

就此，一起财务硬盘意外“失踪”牵出的涉2亿多元职务侵占案圆满结案。

(本报见习记者 邱玉香 通讯员 郑荔丽)